主任、副主任，各位委員：
我受區(qū)政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2022年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了杭州市濱江區(qū)財(cái)政局具體組織的2022年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況。審計(jì)結(jié)果表明：2022年全區(qū)各部門、各街道堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神。按照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府年度目標(biāo)任務(wù)，積極應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，著力保持財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)，牢固樹立“政府過緊日子”理念，合理調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障民生支出，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，提升財(cái)政治理效能，為建設(shè)“天堂硅谷”，打造“硅谷天堂”的高新區(qū)（濱江）跨越發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)支撐。
一、 ?區(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制、項(xiàng)目庫(kù)使用管理、國(guó)企制度建設(shè)情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分財(cái)政資金管理使用欠規(guī)范。一是罰沒款879.97萬元未繳存國(guó)庫(kù)。二是中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金945萬元，因企業(yè)開工建設(shè)的不確定性未能及時(shí)下達(dá)。
（二）項(xiàng)目庫(kù)體系建設(shè)不完善。一是預(yù)算指標(biāo)調(diào)整時(shí)未及時(shí)同步調(diào)整項(xiàng)目庫(kù)數(shù)據(jù)。二是將未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目納入項(xiàng)目庫(kù)。
（三）未及時(shí)對(duì)改革后的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行分類認(rèn)定。主管部門在國(guó)企架構(gòu)調(diào)整后，未及時(shí)根據(jù)國(guó)有企業(yè)分類監(jiān)管的要求，對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類認(rèn)定。
二、重大政策和專項(xiàng)資金審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了政府性融資擔(dān)保為小微企業(yè)服務(wù)和擔(dān)保企業(yè)內(nèi)控管理情況，以及區(qū)基本公共文化服務(wù)專項(xiàng)資金管理使用情況。
（一）政府性融資擔(dān)保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.為區(qū)內(nèi)小微企業(yè)提供的年末在保余額未達(dá)到規(guī)定比例。
2.融資擔(dān)保放大倍數(shù)低，未達(dá)到浙江省相關(guān)文件要求。
3.風(fēng)險(xiǎn)控制制度不完善。未對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的代償責(zé)任追償、風(fēng)險(xiǎn)管理及重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置等進(jìn)行規(guī)范，也未出臺(tái)其他內(nèi)控制度進(jìn)行補(bǔ)充完善。
（二）濱江區(qū)基本公共文化服務(wù)專項(xiàng)資金審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了2019至2020年濱江區(qū)用于圖書館運(yùn)轉(zhuǎn)、圖書采購(gòu)、全民健身工程配套、文化產(chǎn)品配送服務(wù)、各類文化活動(dòng)等基本公共文化服務(wù)的專項(xiàng)資金。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分采購(gòu)項(xiàng)目簽約金額超中標(biāo)金額；二是活動(dòng)臺(tái)賬管理不規(guī)范。
三、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)情況
2022年對(duì)2家單位的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）教師引優(yōu)培優(yōu)新舊獎(jiǎng)勵(lì)政策并存。未全面梳理獎(jiǎng)補(bǔ)政策，存在部分舊政策條款被新政策替代，新政策未覆蓋的內(nèi)容仍按舊政策執(zhí)行的現(xiàn)象。
（二）個(gè)別項(xiàng)目執(zhí)行不到位。個(gè)別項(xiàng)目采購(gòu)需求、響應(yīng)承諾，履約時(shí)未執(zhí)行。
（三）專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金超范圍發(fā)放。將發(fā)放對(duì)象為濱江區(qū)公辦學(xué)校（幼兒園）教職工的部分獎(jiǎng)勵(lì)，超范圍向民辦學(xué)校（幼兒園）教師發(fā)放，合計(jì)38.71萬元。
（四）個(gè)別項(xiàng)目政府采購(gòu)服務(wù)內(nèi)容設(shè)置不合理，未考慮實(shí)際使用頻次，造成資源浪費(fèi)。
（五）取水許可和水資源費(fèi)征收管理不到位。未督促運(yùn)營(yíng)單位辦理取水許可和繳納水資源費(fèi)。
四、重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況
2021年7月至2022年6月，濱江區(qū)審計(jì)局跟蹤審計(jì)了48個(gè)超2億元的重大政府投資項(xiàng)目，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不夠充分。一是在征遷等問題未解決情況下實(shí)施，導(dǎo)致工程進(jìn)度滯后。二是初步設(shè)計(jì)深度不夠?qū)е略O(shè)計(jì)變更。
（二）部分項(xiàng)目資金使用和管理不嚴(yán)。一是履約保函提交時(shí)間與合同約定不符。二是工資性工程款支付審批存在漏洞，未做到有效監(jiān)管。
（三）部分項(xiàng)目工程建設(shè)實(shí)施管理不夠規(guī)范。一是在招標(biāo)時(shí)存在圖紙不完善，中標(biāo)后施工圖紙還在深化完善，且材料規(guī)格、檔次變更前后差距大，標(biāo)準(zhǔn)有所提高。二是個(gè)別EPC項(xiàng)目無價(jià)材料定價(jià)機(jī)制不完善，不利于建設(shè)資金有效利用。三是合同設(shè)置不嚴(yán)謹(jǐn)，管理存在風(fēng)險(xiǎn)。四是個(gè)別EPC項(xiàng)目存在未按合同要求出圖及編制預(yù)算，影響造價(jià)控制。
（四）部分項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)管理方面不到位。一是個(gè)別項(xiàng)目施工單位未履行投標(biāo)承諾，使用材料與投標(biāo)品牌不一致。二是工程項(xiàng)目管理人員現(xiàn)場(chǎng)考勤不符合要求。三是個(gè)別項(xiàng)目經(jīng)理變更后，仍在項(xiàng)目后續(xù)資料簽字。
五、審計(jì)建議
（一）進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)。細(xì)化完善項(xiàng)目庫(kù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程；強(qiáng)化非稅收入監(jiān)管，確保收入及時(shí)入庫(kù)；適時(shí)對(duì)國(guó)有企業(yè)功能定位和類別進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，使國(guó)有企業(yè)功能定位更加清晰，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)融合更加深入。
（二）進(jìn)一步加強(qiáng)重大投資項(xiàng)目工程管理。加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目建設(shè)如期完成；完善EPC工程無價(jià)材料、設(shè)備的定價(jià)機(jī)制；加強(qiáng)工程設(shè)計(jì)管理和現(xiàn)場(chǎng)檢查，防止產(chǎn)生質(zhì)量問題。
（三）進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。逐步提高支小支農(nóng)力度；積極與上級(jí)主管部門對(duì)接，適當(dāng)減少擔(dān)保公司注冊(cè)資本金，避免資金冗余，逐步提高擔(dān)保放大倍數(shù)，為加入省擔(dān)保集團(tuán)再擔(dān)保體系創(chuàng)造條件；加強(qiáng)制度建設(shè)，降低區(qū)擔(dān)保公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
（四）進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)流程。不斷提升采購(gòu)績(jī)效，嚴(yán)格履約驗(yàn)收，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)與預(yù)算、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)等管理工作形成閉環(huán)；加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、范圍列支費(fèi)用，建立健全內(nèi)部控制制度。
本報(bào)告反映的是2022年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。審計(jì)指出問題后，有關(guān)部門和單位正在積極整改。下一步，區(qū)審計(jì)局將認(rèn)真督促整改，區(qū)政府將在年底前向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告整改情況。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
