主任、副主任，各位委員：
我受區(qū)政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2021年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了杭州市濱江區(qū)財(cái)政局具體組織的2021年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況。審計(jì)結(jié)果表明：2021年全區(qū)各部門、各街道全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)以及各級(jí)財(cái)經(jīng)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府決策部署和年度目標(biāo)任務(wù)，嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求，財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)，產(chǎn)業(yè)扶持和民生保障支出不斷增加，預(yù)算績(jī)效和國(guó)企改革不斷深化，數(shù)字政府和數(shù)字治理能力進(jìn)一步提升，為我區(qū)加快建設(shè)世界領(lǐng)先科技園區(qū)、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、建設(shè)共同富裕實(shí)踐樣板提供了堅(jiān)強(qiáng)保障。但審計(jì)中仍發(fā)現(xiàn)以下主要問題:
一、 緊扣預(yù)算管理和財(cái)政政策執(zhí)行審計(jì)情況
（一） ?區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了區(qū)財(cái)政局具體組織的區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制、預(yù)算資金績(jī)效管理和防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分財(cái)政資金管理使用欠規(guī)范。一是部分房租收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。二是4筆專項(xiàng)債券資金使用不及時(shí)。
2.停車費(fèi)收入未按規(guī)定繳存。上繳至非稅專戶的停車費(fèi)，非稅專戶在繳存國(guó)庫(kù)時(shí)未作為一般預(yù)算收入繳存，而是作為政府性基金進(jìn)行繳存。
（二）全省同步專題審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的階段性問題
1.樓堂館所專題。重點(diǎn)對(duì)行政事業(yè)單位租用國(guó)企房產(chǎn)情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)存在：一是租賃審批手續(xù)不全；二是合同簽約率低；三是部分應(yīng)付國(guó)企租金尚未到位等問題：
2.招商引資優(yōu)惠政策執(zhí)行專題。重點(diǎn)對(duì)2019年至2021年期間新引進(jìn)的10個(gè)重大招商引資項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)，抽查發(fā)現(xiàn)有2個(gè)招商引資項(xiàng)目投資協(xié)議書僅有第三方事務(wù)所出具的合法性審查意見書。未執(zhí)行合同標(biāo)的超過1000萬(wàn)元的招商引資協(xié)議，應(yīng)由區(qū)法制辦進(jìn)行合法性審查的規(guī)定。
3.單一來(lái)源采購(gòu)專題。重點(diǎn)對(duì)2021年，政府單一來(lái)源采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)，發(fā)現(xiàn)個(gè)別單一來(lái)源采購(gòu)項(xiàng)目履約驗(yàn)收條款未在采購(gòu)合同中體現(xiàn)。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
2021年對(duì)2家區(qū)政府組成部門領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.外購(gòu)和委托開發(fā)軟件未計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)。
2.公共自行車廣告、租賃等經(jīng)營(yíng)性收入未約定歸屬。
（四）街道財(cái)政決算審計(jì)情況
對(duì)部分街道政府性資金總體情況、財(cái)政收支預(yù)算管理情況、負(fù)債管理情況和政府性資產(chǎn)資源管理等內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.序化管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是合同履約保證金未收取；二是招標(biāo)文件評(píng)審因素、評(píng)分項(xiàng)目設(shè)置不合理。
2.部分資產(chǎn)資源管理不規(guī)范。街道對(duì)部分農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，未根據(jù)《經(jīng)營(yíng)權(quán)承包協(xié)議書》及相關(guān)會(huì)議紀(jì)要規(guī)定及時(shí)收取運(yùn)營(yíng)承包費(fèi)及市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)保證金。
3.街道辦事處食堂內(nèi)控制度存在薄弱環(huán)節(jié)。
二、政府重大決策落實(shí)審計(jì)情況
重大投資項(xiàng)目及民生實(shí)事項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督情況
2021年7月至2022年6月，納入?yún)^(qū)審計(jì)局跟蹤審計(jì)的重大政府投資項(xiàng)目共計(jì)47個(gè)項(xiàng)目。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是施工圖設(shè)計(jì)存在一定缺陷；二是部分項(xiàng)目未使用預(yù)拌砂漿；三是現(xiàn)場(chǎng)安全文明施工不達(dá)標(biāo)。
三、重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)情況
（一）錢塘江流域水生態(tài)保護(hù)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況
對(duì)錢塘江濱江段水生態(tài)保護(hù)情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，流域內(nèi)有區(qū)級(jí)河道43條，河溝池塘等小微水體共36個(gè)，審計(jì)中未發(fā)現(xiàn)水質(zhì)存在異常情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.流域共治協(xié)議內(nèi)容未能完全落實(shí)。
2.部分企業(yè)未按要求及時(shí)更新應(yīng)急預(yù)案?jìng)浒浮?/p>
（二）2018至2020年濱江區(qū)城市運(yùn)行管理資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況
為助推“美麗杭州”建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)城市管理運(yùn)行經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，開展城市運(yùn)維費(fèi)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.合同履約及內(nèi)部控制不到位
一是部分購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目標(biāo)書承諾及合同條款與實(shí)際履約脫節(jié)。二是未扣減相關(guān)費(fèi)用。如濱江區(qū)暫時(shí)關(guān)閉夜景亮化照明和燈光秀播放，未及時(shí)調(diào)減相關(guān)費(fèi)用。
2.第三方審核存在缺陷
一是中介審計(jì)機(jī)構(gòu)在核算運(yùn)營(yíng)公交車租賃成本時(shí)，未按實(shí)際到位車輛核算造成多計(jì)算租賃費(fèi)。二是第三方機(jī)構(gòu)出具的路燈節(jié)能量測(cè)定報(bào)告，節(jié)能率計(jì)算錯(cuò)誤造成多支付節(jié)電返還款。
四、加強(qiáng)財(cái)政管理監(jiān)督的意見
（一）提升財(cái)政管理水平，規(guī)范國(guó)有資源、資產(chǎn)管理。及時(shí)關(guān)注和掌握債券資金使用的效益性情況，避免資金閑置；完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，確保家底清晰；建立健全資產(chǎn)管理制度，盤活國(guó)有資產(chǎn)，規(guī)范房產(chǎn)租賃管理行為，強(qiáng)化合同約束，及時(shí)收繳租金。
（二）強(qiáng)化重大政策執(zhí)行，推進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域保障措施。優(yōu)化區(qū)國(guó)有投資項(xiàng)目工程管理，加強(qiáng)工程設(shè)計(jì)管理、制度建設(shè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查，防止產(chǎn)生質(zhì)量問題；規(guī)范重大合同審查備案管理工作，強(qiáng)化落戶項(xiàng)目履約實(shí)效。
（三）完善內(nèi)控制度，打造政府采購(gòu)閉環(huán)鏈條。科學(xué)合理確定采購(gòu)需求，加強(qiáng)政府采購(gòu)源頭管理，嚴(yán)格規(guī)范開展履約驗(yàn)收，加強(qiáng)政府采購(gòu)結(jié)果管理，積極引導(dǎo)中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮專業(yè)性、獨(dú)立性優(yōu)勢(shì)，保證采購(gòu)質(zhì)量、開展績(jī)效評(píng)價(jià)、實(shí)現(xiàn)采購(gòu)與預(yù)算、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)等管理工作形成閉環(huán)。
本報(bào)告反映的是2021年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。審計(jì)指出問題后，有關(guān)部門和單位正在積極整改。下一步，區(qū)審計(jì)局將認(rèn)真督促整改，區(qū)政府將在年底前向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告整改情況。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
